IRS weitet Kryptosteuer-Meldungen mit Formular 1099-DA aus

Kernaussagen

Der US Internal Revenue Service (IRS) verstärkt mithilfe der Meldungen über das Formular 1099-DA die Durchsetzung gegen nicht gemeldete Kryptosteuern. Ab den in diesem Jahr eingereichten Steuererklärungen für das Steuerjahr 2025 müssen Kryptobroker die Bruttoerlöse aus Verkäufen und Tauschgeschäften an Anleger und den IRS melden. Kryptobroker melden bisher weder die Anschaffungskosten noch die Haltedauer wie Aktienbroker. Erin Collins zufolge scheinen Unklarheiten über die Vorschriften und eine begrenzte Anleitung einen großen Teil der zu niedrigen Meldequote zu erklären.

Warum es wichtig ist: Gemeinsame Brokerdaten könnten es erleichtern, Abweichungen in den Meldungen zu erkennen, und den Erfüllungsaufwand für Kryptoinvestoren erhöhen.

Marktstimmung

vorsichtig bärisch, regulatorikgetrieben.

Begründung: Der IRS wird von Brokern gemeldete Bruttoerlöse aus Kryptoveräußerungen erhalten, was den Erfüllungsdruck auf US-Kryptoinvestoren erhöhen könnte.

Vergleichbare historische Fälle

Kein enger historischer Vergleichsfall – die zentrale Unsicherheit besteht darin, wie einheitlich sich Anschaffungskosteninformationen über Börsen, private Wallets und On-Chain-Aktivitäten hinweg abgleichen lassen.

Folgewirkungen

Die Meldepflicht könnte den Dokumentationsaufwand für Anleger erhöhen, die mehrere Börsen, private Wallets, Staking, Mining, Airdrops oder DeFi-Transaktionen nutzen. Sollten die Abweichungen in den Meldungen zunehmen, könnten Compliance-orientierte Kryptodienstleister stärkere Aufmerksamkeit erhalten.

Chancen & Risiken

Chancen: Anleger können prüfen, ob die Brokerdaten mit ihrer eigenen Transaktionshistorie übereinstimmen. Wenn die Angaben auf dem Formular 1099-DA von den persönlichen Aufzeichnungen abweichen, kann ein frühzeitiger Abgleich der Transaktionen die Unsicherheit bei der Abgabe der Steuererklärung verringern.

Risiken: Fehlende Angaben zu Anschaffungskosten und Haltedauer können die Steuerberechnung erschweren. Wenn Vermögenswerte zwischen Börsen oder privaten Wallets bewegt wurden, können unvollständige Aufzeichnungen die Fehlerquote bei den Meldungen erhöhen.